在进行100万股权转让时，需要了解的税务知识包括：，，1. 股权转让所得的纳税义务人：为转让方，即原股东。，2. 纳税地点：为被投资企业所在地。，3. 纳税期限：为股权转让合同签订的次月15日内。，4. 纳税方式：以非货币性资产出资的股权转让，需按评估价格减去原值后的余额作为转让收入；以现金方式出资的股权转让，则按实际收到的金额作为转让收入。，5. 税务处理：股权转让所得需并入转让方的应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。若股权转让后，新股东将相同额度的资金以借款形式借给原股东，则该借款不得从公司借款利息中扣除。，6. 注意事项：股权转让合同需在工商行政管理部门备案，并办理相关变更手续。需注意税务机关对股权转让的监管和稽查，确保合法合规。

在当今的商业环境中，股权转让已成为企业重组、资产优化和资本运作中常见的手段之一，伴随着股权的转移，税务问题也随之而来，尤其是当转让金额达到一定规模时，如100万这样的数额，其涉及的税务问题更需引起重视，本文将详细解析股权转让100万时需要缴纳的税款种类、计算方式及注意事项，帮助相关方更好地理解和应对税务挑战。

一、股权转让的税务基础

明确一点，股权转让的税务处理主要依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，根据这些规定，股权转让的纳税义务人包括自然人股东和法人股东。

自然人股东：其股权转让所得需缴纳个人所得税。

法人股东：虽然法人本身不直接缴纳个人所得税，但若股权转让导致资本利得，该部分收入可能影响企业的应纳税所得额，进而影响企业所得税的缴纳。

二、个人所得税的计算与缴纳

对于自然人股东而言，其因股权转让所得的收益需按照“财产转让所得”项目计算个人所得税，具体计算方法如下：

1、确定应纳税所得额：股权转让收入减去股权原值和合理税费后的余额为应纳税所得额，股权原值包括但不限于购买该股权所支付的价格、税费等。

若自然人股东以100万元的价格转让其持有的某公司股权（原值及合理税费共计80万元），则应纳税所得额为20万元（100万 - 80万）。

2、适用税率与计算：根据《个人所得税法》，财产转让所得适用20%的比例税率，该例中应纳个人所得税为4万元（20万 × 20%）。

3、申报与缴纳：纳税人需在次月十五日内向主管税务机关申报纳税，并提交相关材料如股权转让合同、股权原值证明等。

三、企业所得税的影响

对于法人股东而言，虽然不直接就股权转让所得缴纳个人所得税，但该行为可能影响企业的整体应纳税所得额，若某企业以100万元的价格出售其持有的子公司股权，所得资金若未用于弥补亏损或增加投资，将直接增加企业的应税所得额，进而影响企业所得税的计算与缴纳，若该交易涉及跨境转让，还可能涉及跨境税收问题。

四、特殊情况与注意事项

1、合理避税与筹划：在合法合规的前提下，纳税人可以通过合理的税务筹划来降低税负，利用税收优惠政策、合理安排交易结构等，但需注意的是，任何避税行为都应遵循法律法规，避免触碰法律红线。

2、评估与审计：在进行大额股权转让前，建议聘请专业机构进行税务评估和审计，确保交易的合法性和税务处理的准确性，这有助于提前发现并解决潜在的税务问题，减少后续风险。

3、信息透明与合规：在股权转让过程中，保持信息透明，确保所有交易细节和税务处理均符合法律法规要求，这不仅有助于避免税务纠纷，也是维护企业信誉的重要一环。

股权转让100万所涉及的税务问题复杂而重要，无论是自然人股东还是法人股东，都需充分了解相关法律法规，合理计算并按时缴纳税款，通过合理的税务筹划和专业的税务服务，可以有效降低税负风险，保障交易的顺利进行，在商业活动中，合法合规是基础，也是长远发展的关键所在，无论是转让方还是受让方，都应高度重视并妥善处理股权转让过程中的税务问题。