出纳是公司财务部门中负责现金、银行存款、票据等日常财务事务的岗位。其基本工作包括：，，1. 现金管理：负责收取、支付、记录和保管公司现金，确保现金安全、准确。，2. 银行管理：处理银行账户的开户、销户、转账等业务，确保银行对账准确无误。，3. 票据管理：管理公司支票、汇票等票据的购买、使用和保管，确保票据安全、合规。，4. 账务处理：根据会计凭证进行账务处理，编制现金流量表等财务报表。，，出纳的基本工作流程包括：，，1. 凭证处理：根据原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容准确、完整。，2. 账簿登记：根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账等账簿，确保账簿记录准确、清晰。，3. 报表编制：根据账簿记录编制现金流量表等财务报表，为管理层提供决策依据。，4. 核对与对账：定期与银行、会计等部门进行核对与对账，确保财务数据准确无误。

在现代企业财务管理中，出纳作为财务部门的重要一环，扮演着举足轻重的角色，出纳不仅负责日常的现金和银行账户管理，还承担着确保企业资金安全、准确记录财务交易、以及为管理层提供及时、准确的财务信息等职责，本文将详细介绍出纳的基本工作及其基本工作流程，旨在为初学者和从业者提供一个全面的了解。

一、出纳的基本工作

出纳的工作内容广泛而细致，主要包括以下几个方面：

1、现金管理：负责企业日常现金的收付、存取及保管，确保现金的充足与安全，这包括根据审批后的凭证进行现金支付，记录现金日记账，并定期进行现金盘点，确保账实相符。

2、银行账户管理：包括办理企业开户、销户、取现、转账等银行业务，确保企业银行账户的正常运作，需定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时发现并解决未达账项问题。

3、财务凭证处理：根据原始凭证（如销售发票、采购发票等）编制记账凭证，确保每一笔经济业务都有据可查，为会计人员提供准确的核算依据。

4、财务报告编制：虽然不直接编制财务报表，但出纳需提供必要的资金流动数据给会计人员，协助完成月度、季度的财务报告编制工作。

5、税务申报与缴纳：根据国家税收政策，负责计算并缴纳税款，包括增值税、企业所得税等，确保企业依法纳税。

6、内部控制与风险管理：参与制定并执行企业的内部控制制度，确保资金的安全与合规使用，需关注市场动态及政策变化，及时调整资金策略以应对潜在风险。

二、出纳的基本工作流程

出纳的工作流程大致可以分为以下几个步骤：

1、原始凭证收集与审核：出纳需从各部门收集原始凭证（如销售发票、收据、报销单等），并对其进行初步审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性，对于不符合要求的凭证，应及时退回并要求更正或补充。

2、编制记账凭证：审核无误的原始凭证将作为编制记账凭证的依据，出纳需根据凭证内容填写相应的记账凭证，包括经济业务的时间、金额、科目等信息，确保其准确无误。

3、现金与银行收支处理：根据记账凭证进行现金和银行收支处理，对于现金支付，需在现金日记账中详细记录；对于银行转账等业务，需在银行日记账中登记并核对银行对账单。

4、账实核对与盘点：定期进行现金和银行存款的账实核对与盘点工作，确保账面余额与实际余额一致，这一步骤对于及时发现并纠正错误至关重要。

5、编制报表与报告：根据日常记录的现金日记账和银行日记账，编制资金日报表或周/月报表，为管理层提供资金流动的实时信息，还需配合会计人员完成其他相关财务报告的编制工作。

6、税务申报与缴纳：根据国家税务规定和企业的实际情况，计算应缴税款并按时向税务机关申报与缴纳，这一过程需严格遵守税法规定，避免因操作不当而产生的税务风险。

7、内部控制与风险管理：在完成日常工作的同时，出纳还需参与制定和执行企业的内部控制制度，如建立严格的资金审批流程、定期进行内部审计等，还需关注市场动态及政策变化，及时调整资金策略以应对潜在风险。

出纳作为企业财务管理的前沿阵地，其工作不仅关乎企业的日常运营效率，更直接影响到企业的资金安全与合规性，通过上述对出纳基本工作及基本工作流程的详细介绍可以看出，出纳工作需要高度的责任心、细致入微的耐心以及良好的专业素养，随着企业信息化程度的不断提高，出纳工作也正逐步向数字化、自动化方向发展，出纳人员还需不断学习新知识、新技能以适应不断变化的工作环境与要求，才能更好地服务于企业财务管理大局中发挥其应有的作用。